Schedule D Aktienoptionen

Was ist der Plan D Wenn Anleger Aktien, Obligationen, Optionen oder andere Wertpapiere verkauft haben, müssen sie den Plan D für Kapitalgewinne und Verluste vorbereiten. Und archivieren Sie es mit Formular 1040. Wenn Investoren die Schedule D Datei dann können sie nicht in der Lage, entweder die 1040A oder die 1040EZ Formular verwenden. Wegen der Komplexität, die bei der Vorbereitung des Schedule D beteiligt ist, prüft das IRS häufig Steuerzahler, die den Zeitplan D in ihrer Rückkehr enthalten. Berechnung von Kapitalgewinnen und - verlusten auf der Liste D Eine häufig gestellte Frage der Anleger während der Steuerzeit ist, wie man Kapitalgewinne und Verluste auf dem Zeitplan D berechnet. Leider ist die Antwort nicht einfach. Das Grundprinzip bei der Berechnung von Veräußerungsgewinnen oder - verlusten besteht darin, die Kosten für den Erwerb eines Wertpapiers vom Verkaufserlös abzuziehen. Gewinne aus Anlagen, die mehr als ein Jahr gehalten werden, werden mit dem günstigeren Kapitalertragszins von höchstens 15 Prozent besteuert. Anlagen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden als ordentliches Einkommen behandelt und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz von 35 Prozent besteuert. Wenn Anleger Nettoverlust-Positionen für das Jahr haben, wird die IRS es ihnen ermöglichen, abzuschreiben, einen Verlust von bis zu 3.000 gegen ihr Einkommen. Alle anderen Verluste können auf zukünftige Jahre vorgetragen werden. Klingt einfach, aber. Was macht den Plan D so schmerzlich Tax-Lot Matching: Die meisten Maklerfirmen bieten den Anlegern nicht eine genaue Zusammenfassung der Kapitalgewinne und Verluste. Es liegt in der Verantwortung der Anleger, die Kostenbasis zu verfolgen und ihre eigenen Gewinne und Verluste zu berechnen. Die Broker werden den Anlegern das Formular 1099-B zur Verfügung stellen, in dem sie alle im Laufe des Jahres erzielten Aktienverkäufe auflisten. Sie geben jedoch nicht an, welche Steuerlöhne veräußert wurden, welche Kapitalgewinne oder - verluste es waren oder ob die Gewinne oder Verluste kurz - oder langfristig waren. Sofern der Anleger seinem Makler keine Weisungen erteilt, um bestimmte steuerliche Lose zu veräußern und eine schriftliche Bestätigung zu erhalten, muss er die Erstverkäufe nach der First in first out (FIFO) - Methode berücksichtigen. Das bedeutet für jede verkaufte Verkaufsorder muss der Anleger mit der entsprechenden Steuerlot (en) übereinstimmen, die ursprünglich gekauft wurde. Außerdem können die Verkäufe über mehrere Lose gehen, was möglicherweise zu kurz - und langfristigen Kapitalgewinnen und - verlusten führt. Komplikationen vergrößern, wenn ein Investor investiert Dividenden oder systematisch investiert kleinere Beträge. Waschen Sale Rule: Die IRS implementiert die Wasch-Verkaufsregel zu verhindern, dass Anleger erzeugen künstliche Verluste, um ihre Steuern zu reduzieren. Wenn ein Anleger eine Sicherheit für einen Verlust verkauft und diese Sicherheit (oder eine im Wesentlichen identische Sicherheit) 30 Tage vor oder nach dem Verkaufstag erneut kauft, wird der Verlust für steuerliche Zwecke aufgeschoben. Anleger müssen den aufgeschobenen Verlust mit einer Waschkosten-Kostenanpassung auf die neu erworbene Steuerlücke ausgleichen. Wieder, Makler nicht benachrichtigen Investoren, wann oder ob sie Waschverkäufe haben. Es ist bis zu jedem einzelnen Investor, ihre Handelsgeschichte zu scannen, identifizieren Waschverkäufe und machen die entsprechenden Kostenbasis Anpassungen. Corporate Actions: Eine Kapitalmaßnahme ist eine wesentliche Änderung eines Wertpapiers, einschließlich Namensänderungen, Aktiensplits, Spin-offs und Fusionen, um nur einige zu nennen. In vielen Fällen führt eine Kapitalmaßnahme zu einer neuen Position oder einer Änderung der Kostenbasis des Wertpapiers. Es überrascht nicht, dass der Anleger alle notwendigen Kostenbasisanpassungen für jedes Wertpapier vornehmen muss. Jeder Corporate Action-Typ hat seine eigenen Regeln, die Anleger lernen müssen, wenn sie ihre Schedule D genau beenden möchten. Wie GainsKeeper helfen kann GainsKeeper schützt Investoren daran, manuelle Anwendung komplizierter Steuergesetze und Kostenbasis Anpassungen an ihre Betriebe und Gainloss Berichte, während die Bereitstellung Genaue Aufzeichnungen im Falle eines IRS-Audits und Berichte für die Einreichung von Zeitplan D. GainsKeeper berechnet Kapitalgewinne, Anpassung Portfolios für Wasch-Verkäufe und Corporate-Aktionen, die verwendet werden, um einen Zeitplan D zu generieren. Mit GainsKeeper Benutzer können ein Schedule D abzuschließen Oder drucken Sie die Schedule D in GainsKeeper, gehen Sie zu Tax Centre Schedule D. Hier haben Benutzer uneingeschränkten Zugriff auf anzeigen und drucken ihre Zeitplan D das ganze Jahr über. Die Anleger erfassen originäre Kauf - und Verkaufstransaktionen in GainsKeeper, und GainsKeeper wird automatisch die Verkaufstransaktionen mit geeigneten Steuerlotten abstimmen und die Positionen und Kostenbasis für Unternehmensaktionen anpassen und die Verkäufe waschen. Anleger mit Handelsaktivität in Konten von teilnehmenden Brokern können ihre Informationen in GainsKeeper importieren, indem sie direkt an ihre Brokerage online anschließen. Investoren können auch Daten mit GainsKeepers Excel-Vorlage oder andere Finanzsoftware-Produkte wie Quicken und MS Money. Sobald die Anleger ihre Handelsaktivitäten erfasst haben, übernimmt GainsKeeper automatisch die Berechnung der Kapitalgewinne und der Plan D kann mit dem Mausklick abgeschlossen werden. Um sicherzustellen, dass alle Trades exakt in Ihr GainsKeeper-Konto eingegeben wurden, vergleichen Sie Ihre Broker (s) 1099 Gesamtverkäufe (oder als Gesamterlös) mit dem Schedule D Umsatz insgesamt. Sie sollten mit einem sehr kleinen Betrag (wegen Penny Rundung Unterschiede, wenn Wasch-Verkäufe Anpassungen ins Spiel kommen) abgestimmt oder ausgeschaltet werden. Die einzige Ausnahme von dieser Regel ist, wenn ein Investor auch Optionen oder Short-Sell-Wertpapiere handelte. Brokers werden nicht die Optionen Erlöse auf der 1099, aber Shorts enthalten sind. Die GainsKeeper (und Schedule D) Fortschrittszahl sollte höher sein als die der 1099 durch die Höhe der Optionen Erlöse, und niedriger durch Erträge aus Shorts, die offen bleiben am Ende des Jahres. Diese Unterschiede sind normal und zu erwarten. Mit diesen zwei Ausnahmen, wenn die Verkaufszahlen auf der 1099 und auf der Schedule D unterscheiden sich mehr als ein paar Cent, dann haben Sie möglicherweise die Eingabe einiger Trades in Ihrem GainsKeeper-Konto verfehlt haben. Derzeit verfügt GainsKeeper über keine vollständige Berichterstattung über Investmentfonds-Ausschüttungen. Fügen Sie die Fondsvermögensverteilungen nicht im Abschnitt "Anpassen" zum Abschluss von Schedule D hinzu. Wenn Investmentfondsverteilungen hinzugefügt werden, werden sie anstelle von Zeile 13 des Schedule D nicht ordnungsgemäß hinzugefügt. Lesen Sie bitte den Abschnitt über die Investmentfondsverteilung Der IRS-Broschüre für die Formulare 1040 oder 1040A für weitere Informationen über Ihre besonderen Situation und Berichterstattung Anforderungen. Wie man eine bargeldlose Ausübung auf Zeitplan D Weitere Artikel Wenn Mitarbeiter ihre Aktienoptionen ausüben, schafft es ein bargeldloses Ereignis, das auf Internal gemeldet werden muss Einnahmen-Service-Formularplan D. Der gleichzeitige Kauf und Verkauf von Unternehmensaktien kann zu Einnahmen führen, die als Entschädigung für den Arbeitnehmer8217s W-2 kategorisiert werden. Sie müssen die Transaktion im selben Tag auf dem Schedule D melden, um sicherzustellen, dass nur der Nettobetrag des Kaufs und Verkaufs als Kapitalgewinn behandelt wird. Beginnen Sie mit dem Formular 8949, Teil I, kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste, um die Transaktion zu melden. Kontrollkästchen A, da die Transaktion mit Basis gemeldet wurde. Geben Sie in Zeile 1, Spalte A, Beschreibung, den Namen des Bestandes oder das Bestandssymbol sowie die Anzahl der verkauften Aktien ein. Spalte B und in Spalte C, Datum Erworben, geben Sie den Tag ein, an dem Sie die Option in einem Monat-, Tag - und Jahr-Format ausgeübt haben. Geben Sie in Spalte D, Datum Verkaufen, dasselbe Datum ein, das Sie für Spalte C, Erwerbsdatum eingegeben haben. Geben Sie den Betrag im Bruttoverdienst Feld auf Ihrem 1099 bis Spalte E, Verkaufspreis, auf Formular 8949. Diese Zahl ist der Bruttoeinnahmen abzüglich Gebühren oder Provisionen, so dass Sie nicht haben, um die Provision manuell abziehen. In der Spalte F, Kosten oder Sonstiges berechnen Sie den Betrag, den Sie für den Bestand bezahlt haben, indem Sie die Kosten der Option mit der Anzahl der ausgegebenen Aktien multiplizieren. Fügen Sie diesen Betrag zu dem auf Ihrem W-2 gemeldeten Einkommen hinzu und geben Sie den Gesamtbetrag in Spalte E ein. Spalte G überspringen. Scrollen Sie nach unten zu Zeile 2 und geben Sie dort die Spaltensummen ein. Übertragen Sie die Beträge aus Formular 8949, Zeile 2, Spalten E und F auf Plan D, Zeile 1, Spalten E und F. Überspringen Sie die Spalte G und gehen Sie zu Spalte H, Gain oder Loss und subtrahieren Sie Spalte E aus Spalte F Betrag in Spalte G. Verwenden Sie eine separate Zeile, um jede Option, die Sie ausgeübt haben, eine bargeldlose Transaktion zu melden. Vervollständigen Sie den Plan D und überweisen Sie den Gesamtbetrag auf Zeile 13 auf der 1040. Artikel, die Sie benötigen IRS Form W-2 von Employer IRS Form 1099 von Arbeitgeber IRS Schedule D IRS Form 8949 Der Gewinn oder Verlust auf der Grundlage der Zeitplan D sollte eine kleine sein Menge. Wenn es nicht ist, überprüfen Sie, ob Sie den Betrag, den Sie für den Bestand bezahlt haben, auf den Betrag addiert haben, der auf dem W-2 angezeigt wird. Gleichzeitige Transaktionen und Aktien, die weniger als ein Jahr nach dem Optionsausübungstermin verkauft werden, werden als kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Erwägen Sie, ein Jahr oder länger warten, bevor Sie verkaufen, um den Gewinn als langfristige Kapitalgewinn, der einen kleineren Steuersatz trägt behandelt werden. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.